家族信託的意義

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家族信託是指受託人接受個人或者家庭的委託,並按照信託協議管理信託財產,以家庭財富的保護、傳承和管理為主要信託目的,提供財產規劃、風險隔離、資產配置、子女教育、家庭治理、公益(慈善)事業等定制化事務管理和金融服務的信託業務。

 

家族信託主要有以下特點:

 

1.信息保密

家族信託的當事人信息、資產配置和受益份額等信息,受到了嚴格保護,除特殊情況外,不需要向公眾公開。家族信託的信息保密,一方面可以避免因財產分配問題而引發家庭矛盾,另一方面,可以把財產“隱藏起來”,避免不必要的麻煩。

 

2.資產隔離

信託資產具有獨立性,信託資產設立後,就從委託人、受託人和受益人的財產中分離出來,是一筆獨立的資產,不能被用作抵債、清算和破產。具體來說,如果委託人破產或發生債務問題,受益人可以繼續享有信託財產,而如果受益人存在債務問題,債權人無權要求受益人以信託資產來償還債務。信託資產隔離的特點,可以有效避免個人債務風險、家庭婚姻風險、身後遺囑風險、企業股權風險。

 

3.稅務規劃

家族信託另外一個主要特點是優化稅務。利用各國不同的稅收制度,通過稅務籌劃,可以實現信託財產和收益少交、免交稅費或者稅務遞延,這主要涉及遺產稅、個人所得稅、資產增值稅。信託財產具有獨立性,財產如果被打包進入家族信託內,意味著委託人對其喪失了法律上的所有權,身故後該信託財產就不屬於委託人遺產,也就無需繳納高額的遺產稅。

 

4.家族傳承

對於家族企業的控制人來說,他們希望股權能集中在家族成員手中,家族信託能夠保持股權結構的穩定,有利於家族企業的傳承。此外,家族信託可以根據實際情況,靈活設定各項條款,包括期限、收益分配條件等,比如,受益人考上名牌大學可以多分配收益,如果沉迷於花天酒地,則少分配收益。通過這些具體條款的約束,來實現物質和精神財富的雙重傳承。

 

當前,中國家族企業正處於跨代傳承的高峰期,作為財富傳承最重要的工具,家族信託備受關注。在全國政協十三屆四次會議上,全國政協委員、證監會原主席肖鋼就提議,中國應盡快完善信託制度,推行家族信託。可以預見,隨著國內家族信託服務的逐步完善,家族信託必將迎來重大發展。

 

 

 

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