境外信託的特点

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境外信托,又叫离岸信托、外国信托,它是一个相对的概念,一般是指在海外或离岸成立的信託,法律效力的安排,让委託人能合法地把资产的法定权利转让予受託人。

 

境外信托与境内信托相比,有以下区别:

1.信托财产类型的区别
目前,境内家族信托可以装入的财产类型比较单一,以现金和金融资产为主,而境外家族信托可装入的财产类型非常丰富,理论上法律允许范围内的任何财产都可以装入,如房产、股权、私人飞机和游艇等。

 

2.家族信托实体表现的区别
境内信托的实体表现为信托公司为家族信托在银行开立的信托专户,信托财产在这个专户里进行保管运作、独立核算。而境外家族信托类似于一个公司实体,由这个实体持有金融资产、股权、房产等各类资产,并由专人进行运作管理。

 

通过境外信托和境内信托的对比,境外信托有自己独特的优势:

 

1.绝对保密
很多离岸地司法高度独立,对信托的设立有些地区并不要求财产登记,只需列明信托关系,且信托契约无须向任何政府机关登记,也不公开给公众人士查询,隐私保护性极好。

 

2.资产统筹管理
可将遍布全球的资产整合在同一个架构之下,资产管理更为方便,许多离岸区免税的环境使得资产具有更好的回报率。

 

3.继承安排
在有继承限制的国家,境外信托可以充分实现委托人的意志,免除複杂的财富继承认证程序,使指定的受益人能尽快继承财产。

 

4.税务规划
可提供区别于所属国的有效税务方案,减轻甚至豁免境内的所得税、资本利得税、赠与税、财产税、遗产税等。

 

5.资产保障
保护受托财产免受委托人所属国的政治、经济动荡等不确定性影响,可使资产获得长期保障。

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