家族信託的意义

News

  • Post Date

家族信託是指受託人接受个人或者家庭的委託,并按照信託协议管理信託财产,以家庭财富的保护、传承和管理为主要信託目的,提供财产规划、风险隔离、资产配置、子女教育、家庭治理、公益(慈善)事业等定制化事务管理和金融服务的信託业务。

 

 

家族信託主要有以下特点:

 

1.信息保密

家族信託的当事人信息、资产配置和受益份额等信息,受到了严格保护,除特殊情况外,不需要向公众公开。家族信託的信息保密,一方面可以避免因财产分配问题而引发家庭矛盾,另一方面,可以把财产“隐藏起来”,避免不必要的麻烦。

 

2.资产隔离

信託资产具有独立性,信託资产设立后,就从委託人、受託人和受益人的财产中分离出来,是一笔独立的资产,不能被用作抵债、清算和破产。具体来说,如果委託人破产或发生债务问题,受益人可以继续享有信託财产,而如果受益人存在债务问题,债权人无权要求受益人以信託资产来偿还债务。信託资产隔离的特点,可以有效避免个人债务风险、家庭婚姻风险、身后遗嘱风险、企业股权风险。

 

3.税务规划

家族信託另外一个主要特点是优化税务。利用各国不同的税收制度,通过税务筹划,可以实现信託财产和收益少交、免交税费或者税务递延,这主要涉及遗产税、个人所得税、资产增值税。信託财产具有独立性,财产如果被打包进入家族信託内,意味着委託人对其丧失了法律上的所有权,身故后该信託财产就不属于委託人遗产,也就无需缴纳高额的遗产税。

 

4.家族传承

对于家族企业的控制人来说,他们希望股权能集中在家族成员手中,家族信託能够保持股权结构的稳定,有利于家族企业的传承。此外,家族信託可以根据实际情况,灵活设定各项条款,包括期限、收益分配条件等,比如,受益人考上名牌大学可以多分配收益,如果沉迷于花天酒地,则少分配收益。通过这些具体条款的约束,来实现物质和精神财富的双重传承。

 

当前,中国家族企业正处于跨代传承的高峰期,作为财富传承最重要的工具,家族信託备受关注。在全国政协十三届四次会议上,全国政协委员、证监会原主席肖钢就提议,中国应尽快完善信託制度,推行家族信託。可以预见,随着国内家族信託服务的逐步完善,家族信託必将迎来重大发展。

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *